Liquidez rilatumo: de formulo folio kaj la norma valoro

Unu indikilo de aktiveco estas la nivelo de liquidez. Sur ĝi estimas kredito organizo, ĝia kapacito en plena kaj pagi por la devoj ĝustatempe. Pliaj detaloj pri kio estas la liquidez kvocientoj, la formulo por nova ekvilibro por la ŝtono de ĉiu indikilo prezentita en la artikolo sube.

koro

Liquidez - estas la kovrado devoj de la kompanio aktivoj. Tiu lasta estas dividitaj en grupojn depende de la periodo de transformo en kontanta mono. Laŭ ĉi tiu indikilo kalkulas:

• la kapablo de la firmao respondi rapide al financaj problemoj;
• la kapablon por pliigi aktivoj kun altaj vendoj volumoj;
• la kapablon reveni ŝuldojn.

grado de liquidez

Manko de liquidez estas esprimita en la foresto de la ebleco pagi la ŝuldojn kaj sindevontigoj. Ni havas por vendi fiksa aktivoj, kaj en la plej malbona kazo - por likvidi la ento. La difekto de la financa situacio, rezultante en pli malalta profitadon, perdo de kapitalo investis per la posedantoj, la pago prokrasto de intereso kaj ĉefa de la prunto.

Rapida rilatumo (formulo por kalkulo de la bilanco estos prezentita sube) montras la kapablon de la ekonomia objekto repagi el ekzistantaj financoj en la kontoj. Nuna solvencia povas influi la rilaton kun klientoj kaj provizantoj. Se la entrepreno ne povas repagi ĝustatempe, ĝia daŭra ekzisto estas en dubo.

Ajna Ratio (Formulo por kalkuli la ekvilibron estos reprezentitaj en la sekvo) difinita per la rilatumo de aktivoj kaj pasivaj de la organizo. Ĉi tiuj indikiloj estas dividitaj en kvar grupoj. Simile ajna liquidez rilatumo (formulo por kalkulo de la ekvilibro bezonis por la analizo de aktiveco), povas esti difinita aparte por rapidaj kaj malrapidaj aktivoj kaj pasivaj.

aktivoj

Liquidez - la kapablo de proprieto firmaoj generi iun enspezon. La rapido de ĉi tiu procezo estas precize reflektas Ratio. La formulo por la ŝtono de la bilanco estos prezentita sube. La pli alta ĝi estas, des pli bone la kompanio "en lia piedoj".

Proranzhiruem aktivoj je ilia konvertiĝo imposto en kontanta mono;

• mono en ilin rakontas kaj en la giĉeto;
• bekojn, Fisko valorpaperojn;
• Nek pasinteco pro ŝuldoj al provizantoj, pruntoj, Banko de aliaj firmaoj;
• provizojn;
• ekipaĵo;
• strukturoj;
• WIP.

Nun distribui la aktivoj de la sekvaj grupoj:

• A1 (la plej likva) mono sur la mano kaj en la banko, ĝi dividas de aliaj kompanioj.

• A2 (vendita rapide): baldaŭ ŝuldo de counterparties.

• A3 (malrapidaj): akcioj, WIP, longtempa finvlozheniya.

• A4 (malfacile apliki) - ne-aktuala aktivoj.

Aparta valoraĵo apartenas al la grupo ĝia, aŭ laŭ la uzo. Ekzemple, por maŝino-konstruaĵo fabriko lathe raportos al la "varo akcioj", kaj la unuo faris speciale por la ekspozicio - por ne-aktuala aktivoj kun utila vivo dum kelkaj jaroj.

pasivaj

rilatumo, la bilanco de la formulo estas reprezentita malsupre, difinita per la rilatumo de aktivoj al pasivaj. Tiu lasta ankaŭ dividita en grupojn:

• P1 - la plej postulis devoj.
• P2 - pruntoj kun limtempo de ĝis 12 monatoj.
• P3 - aliaj longtempa pruntoj.
• P4 - la kompanio rezervas

La vicoj de ĉiu de ĉi tiuj grupoj devas koincidi kun la grado de liquidez de aktivoj. Tial, antaŭ la kalkuloj estas dezirinda por ĝisdatigi la librotenado raportoj.

bilanco liquidez

Por pliaj kalkuloj devus esti komparata mona takso teamoj. Oni faru efektivigi tian kvocientoj:

• A1> Al1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Krom se la jenaj kondiĉoj estas ekzekutitaj la unuaj tri, tiam kvara okazos aŭtomate. Tamen, manko de financo por unu el la grupoj de aktivoj ne estas kompensita de troon aliflanke, kiel rapida-mono ne povas anstataŭigi la malrapide movanta aktivoj.

Por realigi ampleksa takso kalkulita koeficiento ĝenerala liquidez. La formulo por la ekvilibron;

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * Al3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

La optimuma valoro de - 1 aŭ pli.

De tia informo ne detalla abundas. Pli detala kalkulo de la solvencia indikiloj efektivigita de la grupo.

nuna liquidez

La kapablo de komerca ento repagi baldaŭ pasivaj pro ĉiuj aktivoj montras nunan rilatumo. La formulo por la ekvilibro (linio nombroj):

Kr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Estas ankaŭ alia algoritmo per kiu kalkuli la nunan rilatumo. La formulo por la ekvilibron;

K = (OA - longtempa CLE - fondintoj ŝuldo) / (.. Fold Pasivoj) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Ju pli alta la indekso valoro, des pli bone la salajro. Lia karakteriza valoroj estas kalkulitaj por ĉiu branĉo de produktado, sed mezume gamo inter 1,49-2,49. A valoro malpli ol 0,99 indikas la kompanio nekapablo pagi ĝustatempe, kaj pli ol 3 - altan proporcion de neuzitaj aktivoj.

La koeficiento reflektas la solvencia de la organizo, ne nur nuntempe sed ankaŭ en krizoj. Tamen, tio ne ĉiam provizas la plenan bildon. En komercaj entreprenoj la indikilo estas malpli normativa, dum produktado - ofte pli.

kriz liquidez

La kapablo de komerca ento pagi ŝuldojn pro rapida aktivoj minus inventaroj reflektas la rapida rilatumo. La formulo por la ekvilibro (linio nombroj):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

aŭ:

K = (foje. DZ + fojojn. Finvlozheniya + DS) / (foje. Loans) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

En kalkuli tiun rilatumo kiel antaŭa akcioj ne estas kaptita. De ekonomia vidpunkto, la realiĝo de la aktivoj de la grupo kondukos la kompanio la plej grandaj perdoj.

La optimuma valoro de - 1.5 minutoj - 0.8. Ĉi indikilo reflektas la proporcio de pasivaj kiu povas esti kovrita per mono fluas de mastruma aktivecoj. Pliigi la valoron de ĉi tiu indikilo devus pliigi la kvanton de propraj fondusoj kaj altiri longtempa pruntoj.

Kiel en la antaŭa kazo, la valoro de la indekso estas pli granda ol 3 indikas neracie organizita ĉefurbo strukturo, kiu estas kaŭzita de malrapidaj inventaro kaj kontoj enspezi kreskon.

absoluta likvideco

La kapablo de komerca ento repagi la ŝuldon pro la mona fluo reflektas la mono rilatumo. La formulo por la ekvilibro (linio nombroj):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

La optimuma valoro de - pli ol 0,2 min - 0.1. Tio montras, ke 20% de termino pasivaj organizo povas pagi tuj. Malgraŭ la pure teoriaj probablo de spritaĵo bezonas urĝan repago de ĉiuj pruntoj, Vi devas esti kapabla kalkuli kaj analizi la rilatumo de absoluta liquidez. La formulo por la ekvilibron;

K = (Mallongaj. Finvlozheniya + DS) / (Mallongaj. Loans) = A1 / (Π1 + Π2).

La ŝtonoj ankaŭ uzas la kritika Ratio. La formulo por la ekvilibron;

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

aliaj indikiloj

ĉefurbo maniobrabilidad: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

Lia malpliigo dinamikon estas vidita kiel pozitiva faktoro, ĉar iuj de la fundoj frostigita en inventaroj kaj kontoj enspezi, estas liberigita.

La parto de aktivoj en la bilanco (la ekvilibron de la rezulto - A4) / ekvilibrigi folio entute.

De propraj fondusoj: (A4 - A4) / (AB - A4).

La organizo devas havi almenaŭ 10% de ĝia financado en la ĉefurbo strukturo.

Net funkcias ĉefurbo

Ĉi indikilo reflektas la diferencon inter nuna aktivoj kaj pruntoj pagenda. Tiu estas la parto de la ĉefurbo, kiu estas formita je la kosto de longdaŭra ŝuldo kaj egaleco. La formulo por la ŝtono estas kiel sekvas:

Net ĉefurbo = OA - baldaŭ pruntoj = p 1200 - p. 1500.

La troo de nuna aktivoj super pasivaj montras ke la kompanio povas pagi ŝuldojn, havas rezervojn por vastiĝo. Norma valoro - pli granda ol nulo. Manko de laboro ĉefurbo ilustras la fiasko de la organizo por repagi la obligacion, kaj signifa eksceso de - en la neracia uzo de rimedoj.

ekzemple

Ĉe la bilanco inter ili:

• Mono (DS) - 60 000 rubloj.
• Baldaŭ investoj (kph) - 27 000 rubloj.
• Kontoj enspezi (DZ) - 120 000 rubloj.
• SUB - 265 mil rubloj ..
• IA - 34 mil rubloj ..
• Inventaroj (PL) - 158 000 rubloj.
• Longtempa pruntoj (CP) - 105 000 rubloj.
• Baldaŭ kredito (CC) - 94 000 rubloj.
• Longtempa pruntoj - 180 mil rubloj ..

Ni devas kalkuli la koeficiento de absoluta liquidez. La ŝtono formulo estas:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

La optimuma valoro de - pli ol 0.2. La kompanio povas pagi 43% de la devontigoj de la fondusoj en la konto ĉe la banko.

Ni kalkulas la rapida rilatumo. La formulo por la ekvilibron;

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

La minimuma valoro de la indekso - 0.80. Se la kompanio uzas ĉiuj disponeblaj rimedoj, inkluzive de ŝuldoj de ŝuldantoj, ĉi sumo estos 1.09 fojojn la ekzistantajn devoj.

Ni kalkulas la kritika Ratio. La formulo por la ekvilibron;

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

interpreto de rezultoj

Per si mem, la koeficientoj ne portas signifon, sed en la kunteksto de fendoj ili priskribas detale la agadoj de la firmao. Precipe se ili estas kompletigitaj de aliaj indikiloj kalkulita kaj pli detala konsidero de aktivoj ke estas kontrolitaj en specifa linio de la ekvilibro.

Illiquid akcioj povas esti rapide aŭ uzi en produktado. Ili ne devus esti prenita en rakontas en la ŝtono de nuna liquidez.

La organizo, kiu estas parto de la holdingo grupo, en la ŝtono de la koeficiento de liquidez interna receivables kaj payables ne estas inkluditaj. Ebenigi bona identigi solvencia laŭ absoluta liquidez koeficiento.

Multaj problemoj kaŭzos overestimation de aktivoj. Inkluzivita en la kalkulo de reakiro neverŝajna ŝuldo kondukas al malĝusta (reduktita) pritakso de solvencia, erara datumo sur la financa situacio de la organizo.

Aliflanke, la forigo de la ŝtono de aktivoj, la probablo de akiri enspezojn de kiu estas malalta, por atingi reguligajn liquidez indikiloj valoroj estas malfacila.