Revuo-mandato. Plenigante revuo ordonojn. Revuoj ordonojn sur kontoj

Ĉiu kompanio havas ŝancon por elekti sistemo kaj formo de imposto kaj librotenado. Triumfanta principoj por la formado de librotenado datumoj estas: fidindeco, travidebleco, aliro al percepto, la kapablon akiri raporton de iu ajn aktivaĵo aŭ formo de pago, kun la escepto de datumoj fugoj kaj distordo.

Aplikebla formoj kaj librotenado sistemo

La kolekto de dokumentoj, registroj, librotenado rekordoj, la sinsekvo kaj la ordo de ilia plenigita, la apero estas decida por librotenado formoj. Ĝi decidis destini iom el ilia specio:

1. Memorial-ordon librotenado sistemo.
2. Ĵurnalo-ordon librotenado sistemo.
3. Simpligita sistemo.

La plej komuna sistemo de referenco al la librotenado kompanio estas konsiderata ĵurnalo ordo formon. En moderna procezo aŭtomatigo medio kreis multajn programaro ebloj, kiu estas koncentrita sur akiranta la plej bonan rezulton. Kiam uzanta librotenado programaro klaraj limoj inter formoj kaj librotenado sistemoj estas ne havebla, ekde la formado de la raporto de ajna speco prenas minimuma kvanto de tempo kaj penado.

Ĝeneralaj karakterizaĵoj de revuo ordo librotenado sistemo

La sistemo estas bazita sur la principo de ordigo kaj stokado de la datumoj estas inkluzivita en la primara dokumentoj. Registrado informoj en la registroj okazas samtempe kun la kronologia sinsekvo. La ĉefa dokumentoj de la sistemo estas: la revuo-mandato akumula (subteno) deklaro, ĝenerala Ledger kaj juĝo ekvilibro ekvilibro. Por pli detala sciigo de analizaj librotenado eblas aplikitaj kaj karto spezo bilanco kontoj. Iliaj datumoj estas transdonita al la taŭga log-ordo kaj deklaro. Por klarigi la ĉefa produktado kaj ne-produktado aktivoj, netuŝebla aktivoj efektivigas inventaro kartoj de ĉiu objekto, konsiderante la kosto de produktado okazas per kalkulo folioj. Diversaj tipoj de ŝtono tabloj kaj malĉifro estas efektivigitaj kiel necesaj por ĉiu tipo de aktivo kalkuloj.

La proceduro por plenigi la registroj

Plenigajxo ŝtipo ordonojn okazas kredite transakcioj trajto, t. E. La datumoj reflektitaj en la primaraj dokumentoj, estas resumitaj aparta prunto konton kaj estas skribitaj en la konvena registro. En ĉi kompensante egreso registro reflektas en ĝi estas ke la metodo permesas uzi la duobla eniro en unu dokumento. Ĉiu revuo-mandato - tiun deklaron, surbaze de la principo de ŝako, formiĝis sur la prunto de unu aŭ pluraj el tiaj (simila en enhavo) kontoj.

Akumuliĝis valoro de la komerca transakcio estas metita sur la kruciĝo de vico kaj kolumno registroj. Ekzemplo estas ŝtipo ordo 2 intencis №51 «Nuna poentaro" por reflekti la prunto konto informoj, egreso kontoj 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 kaj tiel plu. d.

Revuo-mandato №2

La jenaj operacioj estas reflektitaj tie:

• 10-05-2010 de la konto donita en respondigebleco 2.0 unuoj.
• 12.05.2010 transdonita financon por provizantoj de krudaj materialoj, 57.0 unuoj.
• 13.05.2010 - mono retiro je la mono skribtablo de la entrepreno, 15.0 unuoj.
• 16.05.2010 transdonita financon por speciala konto (kredito) en la kvanto de 15.0 unuoj.
• 16.05.2010 - mono retiro kontante (20,0 unuoj.) Por hejma bezonoj.
• 17.05.2010 transdonita al provizantoj de 13.0 unuoj por la varoj transdonitaj.
• 25.05.2010 fondintoj faritaj pagoj de $ 10.0 unuoj.
• 25.05.2010 transdonita salajro oficistoj de la organizo en la kvanto de 35,2 unuoj.
• 25.05.2010 transdonita en la redukti la kvanton ŝuldis sur la prunto 3,5 unuoj.
• 25.05.2010 la fundoj kreditita al la buĝeto (AVI, anticipa partopago) 7.3 unuoj.

Ĉiu negoco transakcioj konfirmita ĉefa dokumento, bazita sur kiu la revuo estas plenaj ordonojn. Kiam retiriĝante mono ĉe la entrepreno kasisto uzante mono ordo (klarigi 50.), Por transporto de aktivoj de la aktuala pro la diversaj counterparties aŭ la buĝetoj de malsamaj niveloj - la pago ordo.

folio

Revuo-primara celo estas plena de dokumentoj, sed iuj kontoj havas sufiĉe grandan volumon de analizaj informo, kiu estas pretigita en la sub-listoj, kaj ĝia rezulto de sumo de la tago apartenas al la respektivaj registro ĉelo. Ekzemple, en loĝlokoj kun provizantoj kaj entreprenistoj en unu tago eblas efektivigi pluraj dekoj da translokigoj por repago de (reduktante) la sumo de la ŝuldo aŭ la pago de anticipaj partopagoj. Por faranta analizistoj kompilis helpa folion en 60 grafoj. En ĉi tiu ekzemplo, 12-05-2010 jaro de la kompanio konton listita 57.0 unuoj de la financoj estas direktitaj al diversaj counterparties sub la koncerna kontrakto aŭ dokumenton livero. speciala dokumenton eblas strekita por la malĉifro de ĉi tiu kvanto.

Desciframiento kontoj 60

La rezulto de ĉi tiu deklaro reflektas en la revuo-mandato №2, ligita al la analiza interpreto de dokumentoj konfirmante la transakcio (pago ordonojn kun la banko).

registri nombrojn

Numbering estu ĉiu revuo-mandato. Blank estas folio de granda formato kaj enhavis la plureco de reflektis grafeo por registrado konto numeroj respondas al la elektita kredito konton (aŭ grupo). Skribi operacioj efektivigas ĉiutage, aŭ kiel formado de primara librotenado dokumentoj helpa deklaroj. Ĵurnalo-ordon proponojn por specifa sinteza konto (grupo simila enhavo kontoj) je monata bazo, ĉiu estas asignita permanentan nombro.

• La formo nombro M-1 estas super 50 prunto kontoj.
• Formo F-nombro 2 estas kreditita 51.
• Formo nombro F-3 - prunto kontoj 56, 57, 55.
• № Formo F-4 - kredito kontoj 92, 95, 93, 94, 90.
• Formo nombro F-6 - 60 prunto kontoj.
• Formo F-nombro 7 - prunton 71 konton.
• № Formo F-8 - kredito kontoj 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• № Formo F-10 - kredito kontoj 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• La formo nombro M-11 - Krediton kontoj 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• № Formo F-12 - kredito kontoj 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• La formo nombro M-13 - Krediton kontoj 01, 48, 03, 04, 47.
• Formo nombro F-14 - a kredito konto 14.
• La formo nombro M-15 - Krediton kontoj 83, 81, 80.
• Formo nombro F-16 kredito kontoj 11 07 08.

Fermo de la registroj

Revuoj ordo bekoj estas plenaj dum la monato, je la fino de ĉiu registro estas resumitaj spezo de kredito al la egreso de ĉi tiuj kontoj. Sinteza librotenado datumoj estas kontrolataj kontraŭ la valoroj de la helpa deklaroj, kiu reflektas la analiza malĉifro. La valoroj akiris post la reconciliación estas kopiita al la ĝenerala Ledger. Ŝi malfermis por ĉiu kalendara jaro, enhavas la restaĵojn de ĉe komenco de periodo, monata bekojn plenaj turnoj kaj estas uzata por preparado de la provizora bilanco (trimonata, monata, duonjara).

Ĉe la fino de la jaro (la raportado periodo) surbaze de datumoj registritaj en la ĝenerala Ledger, bilanco estas formita. Al ĉi tiu estas aldonitaj kune la rapido de ĉiuj ŝtipo-ordoj por la periodo konsideri la malfermo ekvilibro, kaj depende de la konto tipo (pasiva aŭ aktiva), kalkulita ĉe la fino de la ekvilibro. Ĵurnalo-ordon librotenado sistemo desegnita por mana prilaborado. Lia ĉefa karakteriza estas la negativa ŝtipo bulkiness kaj registroj, do la bona eblo estas la uzo de aŭtomata kontrolo.